عنقود تأمين التقاعد أ – كيف نحسب التوفير لـ”تأمين التقاعد” والاستحقاق من ضريبة الدخل؟
تأمين التقاعد
تُشجّع دولة إسرائيل جميع مواطنيها على التوفير بشكل مسؤول للتقاعد.
تعطي الدولة استحقاقات في ضريبة الدخل للعامل، كجزء من سياستها لتشجيع التوفير لتأمين التقاعد.
معلومات عن الاستحقاق في ضريبة الدخل جراء التوفير لـ “تأمين التقاعد” للعامل الأجير:
يوفّر كل عامل أجير كل شهر نسبة مئوية ما من راتبه الشامل للتأمين التقاعدي.
يستحق كل عامل استحقاقًا من ضريبة الدخل مقابل المبلغ الذي وفّره للتأمين التقاعدي حسب الشروط التالية:
- يعطى الاستحقاق على المبلغ الذي يوفره للتأمين التقاعدي الذي لا يزيد عن \(7\%\) من راتبه. (نتطرق في هذا العنقود إلى أن كل عامل يوفّر “لتأمين التقاعد” بالضبط \(7\%\) من راتبه الشامل).
- إذا كان المبلغ الذي يُوفّره للتأمين التقاعدي ليس أعلى من 616 شيكلاً في الشهر*، يحصل العامل على استحقاق بنسبة \(35\%\) من المبلغ الموفّر.
- إذا كان المبلغ الموفّر للتأمين التقاعدي أعلى من 616 شيكلاً، يحصل العامل على استحقاق بنسبة \(35\%\) فقط على 616 شيكلاً وليس من كل المبلغ.
* 7,392 شيكلاً في السنة
(هذه المعلومات صحيحة لسنة 2020)
نبحث في هذه الفعالية كيف يظهر عمليًا هذا الاستحقاق في رواتب عاملون في شركة السياحة “حول العالم في 80 يومًا” ونحاول التعميم.
عنقود تأمين التقاعُد أ – كيف نحسب التوفير لـ”تأمين التقاعُد” والاستحقاق من ضريبة الدخل؟
1. مسألة هدف 1
داوود، دعاء ومنير عاملون في شركة السياحة “حول العالم في 80 يومًا”. فيما يلي رواتبهم الشهرية: داوود – 14,800 شيكلاً، دعاء – 15,700 شيكلاً، منير – 8,000 شيكلاً. يحاولون فهم كيف يكون الاستحقاق من الضريبة المتعلق بالتوفير “لتأمين التقاعد” الخاص بهم عمليًا. اقرءوا الحديث الذي دار بينهم، وحددوا أي منهم أصاب في ادعائه؟ عللوا.دعاء
“راتبي الشامل هو 15,700.
أنا أوفّر “لتأمين التقاعد” \_7\%\) من راتبي.
هذا يعني أنني سأحصل على استحقاق مقداره 400 شيكلاً.
هذا جيد جدًا!”
داوود
“غير معقول!
الاستحقاق الذي تحصلين عليه هو تقريبًا نصف ما تتوقعين.
أنا أيضًا أوفّر \(7\%\) من راتبي “لتأمين التقاعد”،
أنت وأنا سنحصل في النهاية على نفس لاستحقاق!”
منير
“كيف يُمكن هذا؟
كلما كان الراتب أعلى يكون المبلغ الموفّر “لتأمين التقاعد” أعلى،
وأيضًا يجب أن يكون الاستحقاق من الضريبة أعلى.”
- حلوا، حسب الحاجة، مسألة درجة 1.